月末做结转时都需要处理哪些步骤?

月末一般要结转哪些科目

一、月末结转分录:

1、收入的结转

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷:本年利润

2、期间费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加 所得税

二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借:利润分配--未分配利润

贷:本年利润

2、利润盈利的结转

借:本年利润

贷:利润分配--未分配利润

月末会计的结转分录

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 ;

借:管理费用--福利费

贷:应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借:管理费用--职工教育费

贷:应付职工薪酬

3、按工资总额2%提取工会经费

借:管理费用--工会经费

贷:应付职工薪酬

二、提固定资产折旧

借:管理费用--折旧费

贷:累计折旧

三、摊销费用

借:管理费用(或营业费用等)

贷:待摊费用(或长期待摊费用)

四、计提税金

借:营业税金及附加

贷:应交税金--营业税

--城建税

--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

2、结转其他业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

3、结转营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借:本年利润 -

贷:主营业务成本

2、结转其他业务支出

借:本年利润

贷:其他业务支出

3、结转营业外支出

借:本年利润

贷:营业外支出

4、结转税金

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借:本年利润

贷:管理费用

2、结转财务费用

借:本年利润

贷:财务费用

3、结转销售费用

借:本年利润 .

贷:销售费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借:所得税费用

贷:应交税金--所得税

2、结转所得税

借:本年利润

贷:所得税费用

3、上缴所得税

借:所得税费用

贷:银行存款或现金

月末结转会计分录怎么做?

月底结转的时候一般都是分开做，按损益科目类别结转

借：主营业务收入

贷：本年利润：

借: 本年利润

贷：主营业务成本

借：本年利润

贷：管理费用

贷：销售费用

本年利润科目的余额在年底结转，平时每个月就在那放着就行了，不用去管它。